수성대학교 전자책도서관

책소개

Tax Planning의 바이블!

금융서비스분야에서 보험에 관련된 모든 세법에 대한 내용을 담은 기본서『보험세무의 비밀』. 세무사인 저자가 보험시장에서 주로 화두가 되는 정기금 평가를 통한 절세효과, 종신보험을 이용한 절세컨셉, CEO-PLAN 및 생전증여신탁의 절세플랜의 주된 내용을 알려준다. 세법적인 기본적인 지식과 과세근거 내용을 충실히 반영해 보험과 관련된 세법상 과세문제와 컨설팅이 가능하도록 도와준다.

저자소개

저자 : 박상진
저자 박상진은 경희대학교 회계학과를 졸업했고, 세무사 시험(38회)을 합격한 후 서울 역삼역 근처에서 세정세무회계사무소를 운영하고 있다. 현재 중소기업청 중소기업자문위원으로 활동하면서 생명보험사 여러 지점과 FC, FP, CFP들을 대상으로 CEO플랜-Ⅰ, Ⅱ와 상속플랜 및 가업상속플랜 강의를 하고 있다. 주요 강의 업체 현재 국토해양부 인재개발원 회계 및 세법 강의 중, 현재 조세일보에서 CEO플랜-Ⅰ, Ⅱ와 상속플랜 및 가업상속플랜 강의 중, ING생명, PCA생명의 다수 지점에서 강의

Part  01 : 보험 계약자가 개인인 경우
Chapter  01  종신보험
  Ⅰ 보험의 개요
  Ⅱ 보험금 수령시 과세문제
  Ⅲ 보험료 불입시 과세문제
  Ⅳ 사례별 연구
Chapter  02_  비적격연금(적립형연금, 즉시연금)
  Ⅰ 간주상속재산과 금융상속재산 및 보험금 증여의제
  Ⅱ 적립형연금 개시 후 연금수령권의 평가
  Ⅲ 일시납즉시연금의 과세문제
  Ⅳ 장기성보험차익의 과세문제
  V 금융소득종합과세
  ⅤI 적립형연금의 사례별 (연금지급은 20년 확정형)연구
Chapter  03_  적격연금
Ⅰ 소득세법의 특징에 대한 이해
Ⅱ 각종 연금간 비교분석
Ⅲ 세제적격연금 과세체계
보론  01_  연금소득 과세방법
Ⅰ 연금소득의 범위
Ⅱ 연금소득금액의 계산
Ⅲ 수입시기와 원천징수
보론  02_  연금의 일시금 수령시 과세방법
Ⅰ 퇴직소득의 범위와 총수입금액 계산 및 수입시기
Ⅱ 퇴직소득세의 계산
Ⅲ 기타소득(연금저축 일시금)의 과세체계
Chapter  04_  종신보험과 연금보험계약 체결시 고려사항
Ⅰ 맞벌이 부부의 계약형태에 따른 절세효과
Ⅱ 소득없는 자녀의 보험가입과 국세부과 제척기간 등
Ⅲ 증여추정과 자금출처조사 및 금융거래정보의 조회 등
Ⅳ 차명계좌의 과세문제
보론  03_  종합소득공제
Ⅰ 인적공제
Ⅱ 연금보험료 공제 등
Ⅲ 특별공제
Ⅳ 조특법상 소득공제

Part  02 : 보험 계약자가 법인인 경우
Chapter  01_  단체보장성보험과 정기보험
Ⅰ 개요
Ⅱ 주요 논점
Ⅲ 회계처리의 예시
Ⅳ 개인사업자의 경우
Chapter  02_  종신보험과 연금보험
Ⅰ 계약자는 법인, 피보험자와 수익자가 임직원인 경우
Ⅱ 계약자와 수익자는 법인, 피보험자는 임직원
Chapter  03_  법인자금 운영전략 (주주 임원부의 극대화 전략)
  Ⅰ 배당정책
  Ⅱ CEO플랜-1을 통한 법인자금 운영전략
  Ⅲ CEO플랜-2를 통한 법인자금 운영전략
보론  01_  세금체납의 불이익과 세금포인트 제도
Ⅰ 개인의 경우
Ⅱ 법인의 경우
Ⅲ 세금포인트 제도

Part  03 : 신탁과 배재무적 정보를 활용한 Tax Planning 방안
Chapter  01_  신탁과 비재무적 정보의 Tax Planning
Ⅰ 개요
Ⅱ 조건부 증여
Ⅲ 신탁법의 일반내용
Ⅳ 상속플랜에 사용되는 신탁제도
Ⅴ 장애인을 위한 Tax Planning
Ⅵ 신탁이익의 증여의제와 평가

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목차